■ 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  • 稽核主管每月提供查核報告,並於審計委員會與董事會之會議,提出各季內部稽核業務報告及相關提案,以利獨立董事充分掌握公司各項業務內控執行情況。如有重大缺失或異常,將與稽核主管密切溝通,以提出改善建議。

  109年度獨立董事與內部稽核主管主要溝通事項摘錄如下表:

​溝通方式

​溝通事項

​溝通結果

審計委員會

1.本公司109年第一季稽核業務執行情形報告。

2.本公司108年第四季合併財務報告。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

財報案審議後提請董事會決議。

1.本公司109年3-4月稽核業務執行情形報告。

2.本公司109年第一季合併財務報告。

​會議日期

109/3/24

109/5/5

審計委員會

1.本公司109年5-7月稽核業務執行情形報告。

2.本公司109年第二季合併財務報告。

109/8/4

1.本公司募集發行國內第三次無擔保轉換公司債。

審計委員會

109/9/11

109/11/6

審計委員會

審計委員會

1.本公司109年8-10月稽核業務執行情形報告。

2.本公司109年第三季合併財務報告。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

財報案審議後提請董事會決議。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

財報案審議後提請董事會決議。

經討論審議後提請董事會決議。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

財報案審議後提請董事會決議。

  • 獨立董事出席審計委員會與董事會,針對公司季、半年及年度財務報告進行審閱及決議。

  • 必要時將會與會計進行溝通。

  • 會計師每年至少2次針對董事及獨立董事於本公司舉辦座談會,進行相關議題之報告及說明,以利充分掌握最新財務(報)、內控業務及法令之相關規範、制度及運作模式。

109年度獨立董事與會計師主要溝通事項摘錄如下表:

會議日期

​溝通方式

​溝通事項

​溝通結果

109/3/24

​座談會

1. 108年度內控測試情形。

2. 108年度查核結果。

3. 108年度關鍵查核事項(KAM)。

4. 108年度財務報告自編情形

5.法令更新

各項業務查核事項無重大意見。如有重大缺失或異常者,本公司將持續與獨立董事及會計師討論改善方案。

109/11/16

座談會

1. 109年度集團查核範圍。

2. 109年度關鍵查核事項(KAM)。

3.遠端工作模式說明。

針對查核範圍及事項無重大意見。